401 (k) Les distributions minimales requises (RMD) commencent maintenant à l’âge de 72 ans

401 (k) Les distributions minimales requises (RMD) commencent maintenant à l'âge de 72 ans

Les régimes 401(k) peuvent vous aider à épargner pour la retraite de manière considérablement avantageuse sur le plan fiscal. Cependant, l’Internal Revenue Service (IRS) exige que vous commenciez à effectuer des retraits de leurs comptes de retraite qualifiés lorsque vous atteignez l’âge de 72 ans. Ces retraits sont appelés distributions minimales requises (RMD).

Pourquoi dois-je prendre des RMD ?

En échange des avantages fiscaux dont vous bénéficiez en cotisant à votre plan 401 (k), l’IRS demande la perception d’impôts sur ces montants lorsque vous atteignez 72 ans. L’IRS taxe les RMD comme un revenu ordinaire, ce qui signifie que les retraits seront pris en compte dans votre revenu imposable total pour l’année.

En règle générale, l’IRS perçoit des impôts sur les gains dans les comptes de retraite tels que 401 (k) s. Cependant, si les actifs du compte Roth 401(k) sont détenus pendant au moins 5 ans, les fonds Roth 401(k) ne sont pas imposés. Étant donné que des impôts sont payés au gouvernement, ces distributions ne sont PAS éligibles pour un report sur un autre compte.

Quand dois-je commencer à prendre des RMD ?

Avant le 2019 SÉCURISER Agir, les RMD s’appliquaient aux employés ayant atteint l’âge de 70 ans et demi. Cependant, cette législation a augmenté l’âge du RMD à 72 ans à partir de 2020.

Vous vous souviendrez peut-être que le Loi CARES, adopté en mars 2020 en réponse à la crise du COVID-19, a temporairement renoncé aux RMD pour 2020. Les RMD ont repris pour l’année du plan 2021 avec la nouvelle limite d’âge de 72 ans.

Combien dois-je retirer ?

Les RMD sont calculés en fonction de votre âge et du solde de votre compte à la fin de l’année précédente. Pour déterminer le montant de distribution requis, Betterment divise le solde de votre compte de fin d’année précédente par votre facteur d’espérance de vie (basé sur votre âge) à partir du tableau de durée de vie uniforme (illustré ci-dessous). A noter, si vous n’aviez pas de solde à la fin de l’année précédente, alors votre premier RMD n’interviendra que l’année suivante.

Tableau de durée de vie uniforme
Âge du participant au régime Espérance de vie (en années)
70 27,4
71 26,5
72 25,6
73 24,7
74 23,8
75 22,9
76 22,0
77 21.2
78 20.3
79 19,5
80 18.7
81 17,9
82 17.1
83 16.3
84 15,5
85 14,8
86 14.1
87 13.4
88 12,7
89 12,0
90 11.4
91 10.8
92 10.2
93 9.6
94 9.1
95 8.6
96 8.1
97 7.6
98 7.1
99 6.7
100 6.3
101 5.9
102 5.5
103 5.2
104 4.9
105 4.5
106 4.2
107 3.9
108 3.7
109 3.4
110 3.1
111 2.9
112 2.6
113 2.4
114 2.1
115 ans et plus 1.9

De plus, si vous avez reçu une distribution en espèces de votre compte 401(k) au cours d’une année donnée, vous êtes soumis à un RMD et que le montant de la distribution est égal ou supérieur au montant du RMD, cette distribution sera considérée comme le montant requis et aucune distribution supplémentaire n’est requise.

Est-ce que tous ceux qui ont 72 ans doivent passer un RMD ?

Avoir 72 ans dans une année donnée ne signifie pas que vous devez passer un RMD. Seuls ceux qui atteignent 72 ans au cours d’une année donnée ET répondent à l’un des critères suivants doivent passer un RMD :

  • Vous avez passé un RMD les années précédentes. Si c’est le cas, vous devez passer un RMD avant le 31 décembre de chaque année.
  • Vous possédez plus de 5% de la société parrainant le plan 401(k). Si tel est le cas, vous devez alors passer un RMD avant le 31 décembre de chaque année.
  • Vous avez quitté l’entreprise (licencié ou pris votre retraite) l’année de vos 72 ans. Si c’est le cas, le premier RMD n’a pas besoin de se produire avant le 1er avril (autrement connu sous le nom de date de début requise) de l’année suivante, mais doit se produire 31 décembre de chaque année.
    • Exemple : Jean a eu 72 ans le 1er juin 2021. Jean a également décidé de quitter son entreprise le 1er août 2021. Il a cotisé continuellement à son compte 401(k) au cours des 5 dernières années. Le premier RMD doit avoir lieu avant le 1er avril 2022. Le prochain RMD doit avoir lieu avant le 31 décembre 2022 et chaque année par la suite.
      • REMARQUE : ce critère signifie que vous n’avez PAS besoin de passer un RMD si vous avez l’âge du RMD et que vous travaillez toujours.
  • Vous êtes un bénéficiaire ou un bénéficiaire suppléant d’un titulaire de compte qui répond aux critères ci-dessus.

Quelles sont les conséquences de ne pas prendre de RMD ?

Le défaut de prendre un RMD pour une année donnée entraînera une pénalité de 50% du montant non pris à temps par l’IRS.

Comment passer un RMD ?

Votre employeur vous informera que vous pourriez faire l’objet d’un RMD et vous fournira un formulaire RMD. Vous devrez remplir et retourner ce formulaire à votre employeur pour approbation. Betterment traitera le RMD et la distribution sera livrée via la méthode de votre choix (chèque ou ACH).

https://www.betterment.com/resources/required-minimum-distributions-age/

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